Когда у компании появляются свободные средства, лучшим решением будет разместить их на депозите банка, чтобы получить дополнительный доход. В отличие от крупных инвестиционных проектов, такое вложение не принесет большой прибыли, но связано с меньшими рисками. Есть несколько важных нюансов, отличающих вклад для физических лиц от депозита юридического лица.
Содержание [Скрыть]
Виды депозитов для юридических лиц
Существует несколько видов депозитов, каждый из которых имеет свои особенности:
- Депозит «До востребования» отличается тем, что средства с него можно снимать в любой удобный момент. Такой вид удобен для проведения текущих расчетов. Отличается сравнительно низкой доходностью (до 2%).
- Средства со срочного депозита можно получить только по истечении оговоренного периода.
- Условный депозит предполагает, что клиент передает средства на хранение банку до наступления оговоренного в договоре условия.
- Депозитный НАУ-счет может быть использован для ежедневных платежей, при этом проценты будут начисляться на остаток.
- В том банке, где ведутся расчетные счета организации, может быть открыт депозит на срок обслуживания. Средствами с депозита можно воспользоваться для совершения платежей.
- Депозит с возможностью кредитования позволяет получить в банке кредит, предварительно накопив на счету оговоренную сумму.
- По некоторым депозитам возможна предварительная выплата процентов, при этом основную часть средств можно снять только по истечении установленного срока.
- Если планируете долго хранить деньги в банке, воспользуйтесь депозитом с прогрессирующей процентной ставкой, которая увеличивается в зависимости от срока.
Чтобы получить максимальный доход и наиболее выгодно распорядиться средствами, подробно изучите условия банка и выберете оптимальный вариант.
Как открыть депозит?
Порядок оформления вклада для корпоративных клиентов тоже имеет свои особенности. Чтобы открыть депозит, организации нужно предоставить ряд документов. Их перечень различается в зависимости от типа организации и правил безопасности конкретного банка. После проверки документов и копий, представитель фирмы заполняет анкету, бланки и подписывает договор с банком. Денежные средства перечисляются безналичным переводом с расчетного на депозитный счет. Банк вправе отказать клиенту в открытии депозита, если налоговые органы вынесли решение о приостановлении юридическим лицом своей деятельности.
В договоре указывают:
- в какой валюте будет сделан вклад;
- сумму вклада;
- срок действия договора.
Размещение средств на расчетном счете тоже может приносить доход. Можно заключить договор, согласно которому проценты будут начисляться на неснижаемый или среднемесячный остаток на счете. В таком случае банк оговаривает минимальную сумму размещения, срок поддержания остатка и процентную ставку индивидуально для каждого корпоративного клиента.
Доступные операции
После заключения договора, клиент может:
- пользоваться интернет-банкингом;
- управлять своими счетами;
- контролировать выполнение операций;
- снимать со вклада средства или начисленные проценты согласно условиям договора;
- обращаться за консультациями к работникам банка.
В любой момент можно снять первоначальную сумму вклада, но в этом случае клиент банка потеряет накопленные проценты и, возможно, вынужден будет уплатить неустойку.
Условия
Общие условия для держания средств:
- Размер вклада не может быть ниже суммы, установленной банком.
- Для каждого депозита банк должен открыть отдельный счет.
- Вся информация, переданная клиентом, и сведения об операциях по депозиту не может быть передана третьим лицам, за исключением представителей правоохранительных органов.
Пакет документов для открытия депозита различается в зависимости от вида юридического лица.
Документы для ИП:
- свидетельство о государственной регистрации;
- свидетельство о постановке на учет в налоговой;
- лицензии или патенты (если они необходимы для осуществления деятельности ИП);
- выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей полученная не более 30 дней назад;
- копия и оригинал паспорта;
- копии бухгалтерской отчетности, налоговых деклараций, аудиторское заключение.
Юридическое лицо-резидент должно предоставить:
- учредительные документы;
- свидетельство о государственной регистрации;
- свидетельство о постановке на учет в налоговых органах;
- лицензия, дающая право на осуществление деятельности;
- документы, которые подтверждают полномочия исполнительного органа (приказы, протоколы);
- доверенность на заключение договора с банком;
- документы, удостоверяющие личность лица, которое подписывает договор.
Юридическое лицо-нерезидент передает банку копии документов, заверенных в консульстве (посольстве) РФ:
- документы, которые подтверждают регистрацию лица на территории иностранного государства в соответствии с местным законодательством;
- учредительные документы;
- доверенность на имя лица, заключающего договор, и его паспорт;
- выписки или копии приказов и распоряжений, которые подтверждают назначение руководителей организации;
- образцы печатей и подписей;
- копия свидетельства о постановке на учет в налоговую, заверенную у нотариуса.
Как осуществляется налогообложение процентов?
О создании организацией любого вида депозитов нужно сообщать в налоговую службу. С доходов по депозитам придется платить налог в случае, если ставка по вкладу выше ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком. Если вклад открыт с 15 декабря 2014 до 31 декабря 2015 года, то доход от депозитов облагается налогом, в случае, если ставка по депозиту больше ставки рефинансирования, увеличенной на 10 единиц. Для депозитов, открытых позднее 1 января 2017 года, ставку ЦБ следует увеличить на 5 единиц.
Налогом облагается только разница в процентах. На сегодняшний день ставка, установленная ЦБ составляет 8,25%. Для вклада, оформленного в 2015 году со ставкой 20%, налог нужно платить за разницу, равную 1,75%. Сумма налога удерживается автоматически и составляет 35%. Налоговая база исчисляется отдельно по каждому вкладу. В настоящий момент Сбербанк предлагает корпоративным клиентам ставку от 3,3 до 6,21% в зависимости от срока, суммы вклада и валюты (рубли, доллары, евро). Ставки в других банках выше и достигают 12%.
Возможные проблемы
Депозит помогает организации получать дополнительный доход, однако есть несколько нюансов, которые нужно учесть перед заключением договора:
- Из-за того, что доход от вклада может облагаться налогом, невыгодно выбирать банк с высокими процентами.
- Вклады юридических лиц не застрахованы государством. Чтобы обезопасить свои средства, юридическое лицо может самостоятельно оформить страховку.
- Валютный депозит может открыть только организация, которая имеет лицензию на валютные операции.
- За открытие депозита, заполнение договора, работу операциониста, снятие и внесение средств банки берут дополнительную плату.
- Обратите внимание на лимиты на снятие, пополнение и перевод денежных средств, которые устанавливает банк.
Порядок закрытия депозита юридического лица
Счет может быть закрыт по причине прекращения деятельности предприятия, реорганизации юридического лица или по инициативе банка. Также клиент может пожелать передать средства другому банку, предлагающему более выгодные условия. Для закрытия депозита нужно предъявить документы, удостоверяющие личность. Написать заявление может лицо, которое открывало счет или другой уполномоченный сотрудник организации. Закрывать депозит индивидуального предпринимателя может только тот человек, на которого зарегистрировано ИП.
Необходимо написать заявление в форме, установленной банком. После этого нужно произвести вывод средств со счета. Средства должны быть выведены не позднее семи рабочих дней. Остаток на счету можно перевести на другой счет или получить наличными. Обязанность по уведомлению налоговых органов о закрытии счета возложена на банк.
Договор на банковское обслуживание может быть расторгнут только при условии отсутствия у клиента задолженностей, в том числе и перед налоговыми органами.
Банк может расторгнуть договор в одностороннем порядке, если на счету нет денежных средств в течение двух и более лет, по решению суда или в случае финансовых нарушений со стороны клиента.